近一段時間以來，上市公司的“嚴監(jiān)管”態(tài)勢明顯，多家上市公司因出現違法違規(guī)行為，如回購爽約、違規(guī)減持、蹭熱點、短線交易、在互動易“胡說八道”等，要么領了監(jiān)管函，要么被立案處罰。
記者了解到，證監(jiān)會始終強化對上市公司的持續(xù)監(jiān)管，針對日常監(jiān)管中出現的問題多措并舉，及時的有針對性的出臺相應的懲戒舉措，以壓實上市公司主體責任，提高公司治理水平，提高上市公司質量。業(yè)內人士指出，監(jiān)管部門通過“長牙帶刺”的舉措，聚焦問題公司各類違法違規(guī)行為，傳遞出證監(jiān)會重罰嚴處的監(jiān)管力度和決心，進一步強化了上市公司等相關主體責任，讓違法違規(guī)者有了明顯“痛感”，對于穩(wěn)定上市公司治理、維護二級市場穩(wěn)定、保護中小投資者合法權益具有重要意義，有利于市場投資生態(tài)的改善，提振投資者信心。違規(guī)減持是資本市場頑疾之一，在“活躍資本市場，提振投資者信心”的大背景下，證監(jiān)會完善股份減持制度、遏制違規(guī)減持行為，7月28日，證監(jiān)會有關部門負責人表示，不得以離婚、解散清算、分立等任何方式規(guī)避減持限制。8月27日，證監(jiān)會更是對控股股東、實際控制人股份減持提出新要求，彰顯了監(jiān)管層遏制違規(guī)減持的決心。然而仍有上市公司“頂風作案”，受到監(jiān)管部門的嚴厲處罰。11月30日，清源股份發(fā)布公告稱，公司監(jiān)事收到廈門證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書。公司監(jiān)事王小明于2023年10月26日通過集中競價交易方式累計賣出公司股票2萬股。公司于10月30日披露第三季度報告。上述股票交易行為距離公司第三季度報告披露不足10日，違反了相關規(guī)定，依據規(guī)則，廈門證監(jiān)局決定對其采取責令改正的監(jiān)管措施。同時，王小明把本次誤操作減持產生的收益16.46萬元全部上繳給清源股份。11月8日，隆基綠能公告，股東HHLR管理有限公司（以下簡稱“HHLR公司”）于當日收到中國證監(jiān)會下發(fā)的立案告知書。因HHLR公司涉嫌違反限制性規(guī)定轉讓隆基綠能股票，證監(jiān)會決定對HHLR公司立案。8月底以來，證監(jiān)會等監(jiān)管機構加大了對違規(guī)減持的監(jiān)管力度，包括東方時尚、我樂家居在內的多家上市公司股東違規(guī)減持受到市場高度關注，相關責任人被監(jiān)管部門處罰或立案調查。在我樂家居案中，超比例減持的股東于范易等在被證監(jiān)會立案調查僅20天后就收到了《行政處罰決定書》。江蘇證監(jiān)局對相關責任人責令改正，給予警告，沒收違法所得1653.49萬元，并處罰款3295萬元，罰沒總金額近5000萬元。可以看出，監(jiān)管部門會通過責令回購或立案調查等方式，遏制違規(guī)減持行為，讓違規(guī)者付出“有痛感”的代價，加速形成“不敢違”的市場氛圍。近期，合縱科技回購“爽約”事件引起監(jiān)管關注。時間回到一年前，2022年11月10日，合縱科技召開股東大會審議通過了回購議案，公司計劃在12個月內使用不低于人民幣2000萬元且不超過人民幣4000萬元的金額，以不超過8.40元/股的價格回購股份，回購的股份用于員工持股計劃或股權激勵。然而，截至2023年11月10日，本次股份回購計劃回購期限已屆滿，合縱科技卻稱自己并未實施回購。雖然合縱科技解釋，未實施回購是因為公司重點開拓并實施風電、光伏、儲能等智慧能源相關的EPC業(yè)務及相關設備制造，實際資金使用及儲備需求有所增大，同時公司業(yè)績大幅下滑，公司融資難度增加，造成一定的流動資金壓力等。但監(jiān)管部門并未買賬，深交所要求合縱科技補充說明未完成本次回購方案的原因及合理性，公司是否擬進一步采取相關措施完成上述回購方案。北京證監(jiān)局也下發(fā)了《行政監(jiān)管措施決定書》，對公司采取責令改正的行政監(jiān)管措施，并將相關違規(guī)行為記入誠信檔案。11月28日，合縱科技一并發(fā)布了《關于回購公司股份實施期限延期的公告》，擬對回購公司股份實施期限延期8個月，即自2022年11月11日起至2024年7月10日止。這意味著，在從嚴監(jiān)管的態(tài)勢下，合縱科技需要在接下來的8個月時間里，完成此前的回購承諾。藥方之三：濫用自愿信息披露的，責令每月強制披露“胡言亂語”的進展蓮花健康近日發(fā)布公告，因信息披露不規(guī)范，收到河南證監(jiān)局的《行政監(jiān)管措施決定書》。決定書內容顯示，蓮花健康在發(fā)布跨界開展算力業(yè)務相關信息時，存在相關信息披露不準確、不完整、不及時的情況。河南證監(jiān)局決定對公司采取出具警示函及責令公開說明的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。責令公司在收到該決定書之日起2日內在證監(jiān)會指定信息披露媒體上公開說明采購合同相關風險和截至目前交付情況，后續(xù)每月定期說明轉型算力業(yè)務相關進展情況，重大事項及時履行信息披露義務。經調查，蓮花健康存在通過非法定信息披露渠道發(fā)布重要信息，自8月26日起，公司通過官網、“蓮花健康”“蓮花科創(chuàng)”微信公眾號提前發(fā)布跨界開展算力業(yè)務信息、持續(xù)發(fā)布算力服務器采購進展信息，在發(fā)布時點、具體內容方面與公司公告披露不一致。同時，公司前期論證相關采購合同屬于日常經營相關交易、無需提交公司董事會及股東大會審議的依據不充分，與事實情況存在較大出入。此外，公司內幕信息知情人登記管理制度不完善，算力服務器采購相關內幕信息知情人登記存在遺漏和錯誤。河南證監(jiān)局指出，以上行為違反規(guī)定，根據《上市公司信息披露管理辦法》規(guī)定，要求蓮花健康后續(xù)每月定期說明轉型算力業(yè)務相關進展情況，并對蓮花健康采取出具警示函及責令公開說明的行政監(jiān)管措施，記入證券期貨市場誠信檔案。給投資者一個真實的上市公司，需要上市公司通過真實、準確、完整、及時的信息披露，讓投資者不僅要看得見，更要看得清，創(chuàng)造幫助投資者真正實現價值投資的環(huán)境，監(jiān)管部門要求蓮花健康每月披露轉型算力業(yè)務相關進展情況，就是通過強化監(jiān)管，讓上市公司主體合規(guī)披露，把信息披露內容“說準確”、“講清楚”。蓮花健康在公告中表示，公司及相關人員將認真吸取教訓，將根據監(jiān)管要求積極整改，切實加強對證券法律法規(guī)的學習，強化信息披露事務管理，提高信息披露質量與規(guī)范運作水平。因蹭熱點遭抖音電商辟謠，11月29日晚，思美傳媒公告稱，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對該公司立案。同時，浙江證監(jiān)局對該公司及其董秘出具警示函。事件源于11月27日午間，思美傳媒在互動平臺回復投資者相關提問時稱，“抖音超市現階段由本公司代運營”。收盤后，思美傳媒進一步回復稱，“公司所稱代運營抖音超市，是指公司代運營了抖音官方超市的官方直播間之一”。11月27日，思美傳媒股價以接近跌停開盤，午后直線拉升至漲停收盤，上演“地天板”走勢。尷尬的是，當日收盤后，抖音電商官方微博發(fā)文辟謠：“網傳思美傳媒代運營抖音超市，此為不實消息。抖音超市業(yè)務為抖音電商自運營?！?/section>此前也有一些上市公司因蹭熱點而領到監(jiān)管處罰。今年9月起，沉寂多時的醫(yī)藥板塊迎來一波上漲行情，其中減肥藥概念熱度持續(xù)走高一個多月。10月18日，監(jiān)管部門對蹭減肥藥熱度行為加強關注，兩家市值30億元左右的藥企收警示函。據百花醫(yī)藥公告，因存在信息披露不準確、不完整情形，新疆證監(jiān)局決定對公司及董秘采取出具警示函的監(jiān)督管理措施?？祷葜扑幥闆r也類似，陜西證監(jiān)局對康惠制藥及董事長王延嶺、董秘董娟采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。11月22日，圓通速遞發(fā)布公告，公司董事兼副總裁張益忠涉嫌短線交易“圓通速遞”股票，證監(jiān)會決定對其立案。今年8月4日，圓通速遞發(fā)布了《關于董事直系親屬短線交易及致歉的公告》，稱2022年6月15日至2023年6月15日期間，公司董事兼副總裁張益忠之子張世杰通過上海證券交易所交易系統(tǒng)以集中競價交易方式買賣公司股票，累計買入公司股票56.3萬股，成交金額合計1.058億元；累計賣出公司股票56.3萬股，成交金額合計1.084億元；期間獲得稅后股息紅利7645.5元，扣除交易傭金、印花稅等稅費后累計收益24.48萬元。截至該公告日，張世杰不再持有公司股票。圓通在最新公告里對上述調查進行了更正，表示公司前期獲悉了解，公司董事兼副總裁張益忠之子張世杰存在短線交易公司股票的情形，現經進一步了解，張世杰名下該證券賬戶由張益忠先生控制，該等交易實際系張益忠操作，公司現就公告中關于交易行為主體的表述進行更正。藥方之六：擅自改變募集資金用途的，“零起點”全部立案，并追究保薦機構的持續(xù)督導責任。11月17日，超卓航科公告，收到證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》，因公司涉嫌擅自改變募集資金用途等違法違規(guī)行為，證監(jiān)會決定對超卓航科立案調查。這一切源于11月3日超卓航科資金“失蹤”一事。11月3日，超卓航科公告稱，公司3月30日通過全資子公司上海超卓金屬材料有限公司（下稱“超卓金屬”）使用暫時閑置的募集資金6000萬元存入招商銀行南京城北支行以期實現存款收益。但截至公告日，其中5995萬元已被招商銀行南京城北支行劃出公司賬戶。公司對資金存入前即實施的開具銀行承兌匯票行為不知情。近日公司已向公安報案，并向江蘇金融監(jiān)管局舉報。上述消息一出，立刻引來交易所問詢。當日，超卓航科即收到上海證券交易所問詢函，要求公司進一步核查并補充披露五方面信息。一是關于存款事項的情況；二是關于相關存款被用作保證金的具體情況；三是關于相關資金被劃轉的具體情況；四是關于資金劃轉對公司的影響；五是關于公司的應對情況。11月17日，證監(jiān)會宣布對超卓航科進行立案調查，原因是公司“涉嫌擅自改變募集資金用途等違法違規(guī)行為”。湖北證監(jiān)局也在當天對超卓航科及李光平、李羿含、王詩文出具警示函，認定公司存在募集資金管理和使用違規(guī)，《2023年半年度募集資金存放與實際使用情況的專項報告》存在信息披露不真實，同時對10月7日5995萬元票據保證金被劃出超卓金屬賬戶披露不及時。針對超卓航科此次事件，湖北證監(jiān)局表示，超卓航科的董事、監(jiān)事和高級管理人員應當維護募集資金安全，盡快采取措施挽回募集資金損失。同時，公司未嚴格遵守募集資金管理和使用的相關規(guī)定，未及時披露募集資金實際使用情況，相關信息披露不真實、不及時，暴露出公司內部控制薄弱。“公司及相關責任人應充分吸取教訓，針對信息披露的合規(guī)性、募集資金的安全性、內部控制的有效性等及時開展全面排查，強化內部管理，杜絕此類行為再次發(fā)生?！焙弊C監(jiān)局表示，證監(jiān)會已啟動立案調查，后期調查中如發(fā)現有違法違規(guī)行為，將依法依規(guī)予以處罰。藥方之七：在互動易“胡說八道”的，一律監(jiān)管處罰統(tǒng)計顯示，10月份以來，多家上市公司因在投資者互動平臺“胡說八道”，信披不準確不完整等，被監(jiān)管部門處罰。如11月15日，眾合科技發(fā)布公告稱，因公司在互動易平臺的回復內容不完整，在《股票交易異常波動公告》中的信息披露不準確，公司當日收到深交所下發(fā)的監(jiān)管函。10月13日，蘇大維格公告稱收到江蘇證監(jiān)局《行政處罰事先告知書》，因在深交所互動易平臺對投資者回復中，將公司“光刻機”（直寫光刻設備）與“芯片光刻機”并用，使其具有誤導性，致江蘇證監(jiān)局認為蘇大維格信息披露不準確、不完整，構成誤導性陳述，擬對該公司以及公司董秘給予警告，分別罰款150萬元、100萬元。7月10日，南方精工公告收到江蘇證監(jiān)局出具的警示函。經查，南方精工6月19日在互動易平臺回復投資者有關人形機器人相關業(yè)務的內容不準確，導致公司股價連續(xù)多次漲停。在股價異動后，南方精工未及時了解造成交易異動的影響因素，未在6月26日、6月28日發(fā)布的股票交易異動公告中就公司在互動易平臺發(fā)布內容進行澄清，未披露造成股價異動的影響因素，信息披露不完整。監(jiān)管層密切緊盯上市公司信息披露真實性問題，互動易被納入信息披露重點關注范疇，上市公司在投資者互動平臺上“口無遮攔”將被嚴肅處理。對于上市公司來說，應以審慎嚴謹客觀的態(tài)度對待在互動易上的每一次發(fā)言，時刻緊繃合法合規(guī)之弦，唯有此，才能提升上市公司治理水平，維護市場平穩(wěn)運行秩序。國城礦業(yè)9月24日公告，近日因前期會計差錯事項，收到證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案。據公告披露，2023年4月24日，國城礦業(yè)披露《關于前期會計差錯變更的公告》,決定對部分貿易業(yè)務由總額法調整為凈額法核算，并據此對《2022年半年度報告全文及摘要》中相關財務信息進行更正，同步披露《2022年半年度報告（更正后）》《2022年半年度報告摘要（更正后）》。其中，調減2022年1-6月營業(yè)收入1.76億元，調減2022年1-6月營業(yè)成本1.76億元。按照《企業(yè)會計準則——基本準則》（2014年修訂）第十六條規(guī)定，該部分貿易業(yè)務應按照《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》（2017年修訂）相關規(guī)定進行確認、計量、記錄和報告。國城礦業(yè)信息披露不準確。此前，有不少上市公司因會計差錯更正而被監(jiān)管處罰，其處罰對象包含上市公司、董事長、總經理、董事會秘書、財務總監(jiān)等，處罰類型包含公開譴責、監(jiān)管警示、立案調查等。如2023年4月21日，冠農股份發(fā)布《關于前期會計差錯更正的公告》，本次前期會計差錯更正及追溯調整將導致公司2020年度、2021年度及2022年1-3季度主要財務指標變動。5月5日，冠農股份公告，收到證監(jiān)會《立案告知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據相關等法律法規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案。8月22日，冠農股份收到新疆證監(jiān)局出具的《行政處罰事先告知書》。因公司2021年年報及2022年半年報存在虛假記載，冠農股份被給予警告，并處以210萬元罰款，冠農股份董事長劉中海等四名責任人也均被給予警告，及處以50萬或75萬元的罰款。近期監(jiān)管頻頻釋放嚴監(jiān)管信號。在近期召開的稽查辦案表彰獎勵會上，證監(jiān)會再次強調保持資本市場監(jiān)管“嚴的基調”。證監(jiān)會稱，“活躍資本市場，提振投資者信心”必須堅持“零容忍”執(zhí)法不動搖、不松懈，稽查執(zhí)法要“長牙帶刺”，以全面加強監(jiān)管為重點，依法查處欺詐發(fā)行、財務造假、操縱市場、違規(guī)減持等重大違法行為，營造良好市場環(huán)境，切實增強市場信心。證監(jiān)系統(tǒng)在學習中央金融工作會議精神時也強調，堅持“早”字當頭，強化對風險的預研預判和處置。稽查部門表示，將打擊違法行為與精準有效防范化解金融風險相結合，依法從嚴查辦嚴重干擾資本市場重大改革實施、影響市場平穩(wěn)運行、侵害投資者合法權益的大案要案。
網站首頁
協會動態(tài)
關于協會
監(jiān)管信息
會員動態(tài)
投資者保護
