獨(dú)立董事積極履職案例

2、對(duì)于不合理議案，審計(jì)委員會(huì)事先否決

案例1

案例事實(shí)：某上市公司實(shí)際控制人提名的董事擬召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)，解除公司現(xiàn)任財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)。公司存在如下情況：①公司大股東和二股東矛盾激化，大股東在公司董事會(huì)有 6 個(gè)席位，但合規(guī)意識(shí)比較薄弱，導(dǎo)致公司內(nèi)部治理混亂，內(nèi)部人舉報(bào)不斷，公司前一年審計(jì)報(bào)告為保留意見(jiàn)，內(nèi)控報(bào)告為否定意見(jiàn)；二股東為地方國(guó)資控股企業(yè)，合規(guī)意識(shí)比較強(qiáng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)為二股東委派。②公司大股東持有的股票已全部被凍結(jié)，并將在近期被拍賣(mài)。③公司當(dāng)年年報(bào)審計(jì)工作正在進(jìn)行，年審機(jī)構(gòu)為剛更換的新所，臨時(shí)解聘財(cái)務(wù)總監(jiān)將會(huì)影響審計(jì)進(jìn)度。④財(cái)務(wù)總監(jiān)不存在履職過(guò)失，實(shí)控人在距離股份被拍賣(mài)只有一個(gè)月的時(shí)間提議解除財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)，其真實(shí)意圖存疑。

主要做法：獨(dú)立董事研判公司上述情況后，認(rèn)為任由實(shí)控人更換財(cái)務(wù)總監(jiān)，將會(huì)對(duì)公司穩(wěn)定、年報(bào)審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)處置帶來(lái)不利影響；如實(shí)控人操控新財(cái)務(wù)總監(jiān)出具虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，獨(dú)董也將承擔(dān)嚴(yán)厲的法律責(zé)任。獨(dú)立董事站在上市公司和中小股東的角度，對(duì)公司高管變更做出專(zhuān)業(yè)和獨(dú)立的判斷。之后在公司召開(kāi)的審計(jì)委員會(huì)會(huì)議上，3名委員頂住實(shí)控人的壓力，投出反對(duì)票或棄權(quán)票，最終解除財(cái)務(wù)總監(jiān)職務(wù)的議案未獲審計(jì)委員會(huì)通過(guò)。

（來(lái)源：他山咨詢）