獨(dú)立董事積極履職案例

10、關(guān)注關(guān)聯(lián)交易與資金占用

案例1

案例事實(shí)：某上市公司因公司實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金，于2022年 12月收到證監(jiān)局《行政處罰決定書(shū)》。截至公告披露日，公司實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方累計(jì)歸還公司占用資金金額8,316 萬(wàn)元，尚未歸還金額為 7,264萬(wàn)元。

主要做法：獨(dú)立董事高度關(guān)注資金占用事項(xiàng)和 2023年度審計(jì)工作進(jìn)展，在2024年2月-4月間，與審計(jì)機(jī)構(gòu)、公司高管等進(jìn)行3次溝通，了解審計(jì)工作進(jìn)展，督促公司高度重視和及時(shí)解決資金占用問(wèn)題。4月25日，2名獨(dú)立董事向公司發(fā)出《督促函》，督促公司管理層依法依規(guī)及時(shí)追討全部占用資金、公司實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方盡快歸還占用的資金，消除對(duì)公司的不良影響。

案例2

案例事實(shí)：某上市公司于2020年4月披露控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用5億元，次日起被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示?？毓晒蓶|及關(guān)聯(lián)方兩次向公司出具還款計(jì)劃承諾，未得到全面履行；后公司與其達(dá)成調(diào)解，但其也未按照《民事調(diào)解書(shū)》的約定歸還本息。在獨(dú)立董事《督促函》發(fā)出后，公司采取了相關(guān)措施，包括已申請(qǐng)執(zhí)行《民事調(diào)解書(shū)》，并通過(guò)法院凍結(jié)控股股東持有的公司部分股份等。

主要做法：獨(dú)立董事多次通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)詢、通訊交流等方式督促管理層加大對(duì)控股股東的占款回收力度；也直接督促控股股東及關(guān)聯(lián)方盡快歸還占款，要求其出具可行的解決措施方案。于 2024年4月24日向公司發(fā)出《督促函》，要求管理層安排專人負(fù)責(zé)跟進(jìn)還款計(jì)劃，加強(qiáng)日常督促，強(qiáng)化日常聯(lián)絡(luò)，對(duì)還款方案、計(jì)劃以及進(jìn)程、可能性做出動(dòng)態(tài)評(píng)估，確保得到落實(shí)。